最近、
企業型DCのマッチング拠出について改めて調べ直していました。
きっかけは、
今年10月から予定されているベースアップです。
増えた給料を何に使おうか。
最初はそんな軽い気持ちでした。
そして今回、
私はマッチング拠出を毎月約28,000円、
年間では336,000円増額することに決めました。
マッチング拠出とは？
企業型DCでは、会社が毎月掛金を拠出してくれます。
その掛金に加えて、
自分でも積み立てられる制度が「マッチング拠出」です。
正直、
これまでの私は「なんとなく節税になるらしい」くらいの認識で、
詳しく調べたことがありませんでした。
でも今回、
ベースアップの使い道を考えるついでに制度の中身を読み込んでみたら、
思っていたより奥が深くて驚きました。
最大の魅力は、
掛けた金額が全額所得控除になること。
つまり、
税金を抑えながら老後資産を積み上げることができます。
さらに、
運用益も非課税。
新NISAと並び、
会社員が活用できる非常に強力な制度だと改めて感じました。
制度改正で「増額しやすく」なった
調べていて、
一番「へえ」と思ったのが制度改正のことでした。
以前は、
「自分が拠出できる金額は、会社が拠出する金額まで」
という制限がありました。
例えば、会社が毎月1万円しか拠出していなければ、自分も1万円までしか積み立てられませんでした。
しかし、
この制限が見直され、法令上の拠出限度額の範囲内であれば、
以前より柔軟にマッチング拠出ができるようになりました。
もちろん、実際の運用は勤務先の制度設計によります。
それでも、
「もっと積み立てたいのに積み立てられない」ともどかしく思っていた自分としては、
素直に嬉しい改正でした。
ベースアップは「生活費」ではなく「資産」に変える
今回、一番考えたのはここでした。
ベースアップされた給料をどう使うか。
もちろん、
新しい家電を買うこともできます。
外食を少し増やすこともできます。
でも、
一度上げた生活水準は、なかなか元には戻せません。
だから私は、
増えた給料を、
最初から「なかったもの」としてマッチング拠出へ回す。
そんな選択をすることにしました。
生活レベルはほとんど変えない。
その代わり、
将来の資産形成だけを少し加速させる。
しかも所得控除による節税効果も期待できます。
派手さはありませんが、
自分にはこのやり方が一番しっくりきました。
商品ラインナップには正直不満もある
一方で、
勤務先の企業型DCの商品ラインナップは決して理想的ではありません。
新NISAのように超低コストのオルカンやS&P500が選べるわけではなく、
私が選ぶ予定の商品もMSCI米国株式インデックスで、信託報酬は約0.9％。
今の時代としては高めです。
正直、
コストだけを見れば、新NISAの方が魅力的だと思います。
それでも最後は、
「多少コストが高くても、所得控除のメリットは十分大きい」と自分なりに判断しました。
完璧な制度ではありません。
でも、
今の自分にとっては納得できる選択です。
企業型DCは、「良い商品を買う場所」というより、
税制優遇を活用する場所として考えることにしました。
本当に大切なのは「出口戦略」だった
今回、一番驚いたのはここでした。
今までの私は、「積み立てること」が資産形成だと思っていました。
でも調べていくと、
本当に難しいのは、
どう受け取るかだったのです。
企業型DCは60歳以降、
一時金で受け取る 年金として受け取る
という選択ができます。
ここまでは知っていました。
しかし、
さらに調べていくと、
会社の退職金 企業型DC 将来自分で設立したマイクロ法人の退職金
これらを別々ではなく、
一つの人生設計として考える必要があることが分かりました。
制度改正によって退職所得控除の取り扱いも以前より複雑になり、
「とりあえず一時金でもらえば得」という時代ではなくなっています。
受け取る順番やタイミングによっては、
退職所得控除を十分に活かせないこともあります。
逆に、
長い時間をかけて設計しておけば、
税負担を抑えながら資産を受け取れる可能性もあります。
積み立てることばかり考えて、
出口を考えていなかった自分に少し驚きました。
企業型DCは、
入口（積立）と出口（受取）の両方を設計して初めて完成する制度。
そんなふうに感じています。
私が考えている出口戦略
私は40代で会社を卒業し、マイクロ法人を設立して、
生涯現役のような働き方を目指しています。
だからこそ、
会社員時代の退職金 企業型DC 将来の法人退職金
この3つを、どんな順番で、何歳で受け取るのがよいのか。
今から少しずつ考え始めています。
もちろん、
20年以上先の話です。
制度も変わるでしょうし、
人生も予定どおりにはいかないかもしれません。
それでも、
「積み立てる前から出口まで考える」という視点を持てたことは、
自分にとって大きな収穫でした。
おわりに
資産形成というと、
「どの銘柄を買うか」「どの投資信託が一番良いか」という話題が中心になりがちです。
もちろん、それも大切です。
でも今回、
制度を調べながら思ったのは、
それだけでは足りないのかもしれない、ということでした。
収入を増やす努力。
投資で資産を増やす努力。
そこに、税金という視点を持てるかどうか。
20年後、30年後のことなんて、正直まったく分かりません。
制度も変わるでしょうし、
そのときの自分がどう考えているかも分かりません。
それでも、
「出口まで考えながら積み立てる」という視点を持てたことは、
今回の一番の収穫でした。
AIで情報を集め、制度を理解し、未来を少しだけ設計する。
会社員を続けながら、
会社だけに依存しない人生を少しずつつくっていく。
今回のマッチング拠出の増額は、
そんな自分にとって、
小さな一歩なのだと思っています。
